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L’importanza del controllo dei flussi finanziari
I flussi di cassa, uno degli elementi più cruciali per la salute finanziaria di un’azienda
Essi rappresentano l’entrata e l’uscita di denaro nell’attività commerciale e sono fondamentali per mantenere l’azienda in funzione e ne garantisce la sua crescita e sostenibilità nel tempo.
I flussi di cassa sono diversi dai profitti o dalle entrate, poiché tengono conto solo dei movimenti di denaro effettivi e non delle entrate contabili.
Questo significa che sono più rappresentativi della reale situazione finanziaria dell’azienda, in quanto tengono conto delle spese e degli investimenti che possono influenzare direttamente la liquidità dell’azienda.Un flusso di cassa positivo è essenziale per garantire che un’azienda possa soddisfare i propri obblighi finanziari, come il pagamento di fornitori, dipendenti e tasse. Inoltre, avere un flusso di cassa costante e positivo è fondamentale per finanziare nuove iniziative e investimenti che consentono all’azienda di crescere e rimanere competitiva sul mercato.
D’altra parte, se un’azienda ha un flusso di cassa negativo, può trovarsi in gravi difficoltà finanziarie e rischiare il fallimento. La mancanza di liquidità può impedire all’azienda di pagare le proprie spese correnti e di investire per il futuro, compromettendo così la sua sopravvivenza nel lungo termine.
Per questo motivo, è essenziale che le aziende monitorino attentamente i propri flussi di cassa utilizzando degli strumenti idonei (che spaziano dal semplice Foglio di calcolo a programmi creati appositamemte) e adottino misure per garantire che siano sempre positivi e sufficienti a coprire le esigenze finanziarie dell’azienda. Allo stesso tempo, è importante essere proattivi nel gestire i flussi di cassa, anticipando eventuali problemi e adottando strategie volte a garantire una gestione finanziaria sana e sostenibile.
La previsione delle disponibilità liquide e dei fabbisogni finanziari in una azienda consente di programmare, con adeguato anticipo, le entrate e le uscite al fine di ridurre al minimo le inefficienze così da riuscire ad ottimizzare il ricorso al credito se l’azienda ne manifesti la necessità.
Sembra scontato ma pochi si rendono realmente conto che applicare un buon piano di tesoreria è il metodo più efficace per perseguire questi obiettivi.
La gestione della tesoreria infatti è fondata su previsioni affidabili dei flussi di cassa, su scelte di finanziamento e d’investimento della liquidità, sulle variazioni di cassa e sui rapporti con le banche.
Per prevenire e limitare le difficoltà derivanti da una “potenziale squilibrata dinamica” degli incassi e dei pagamenti è necessario che l’azienda comprenda che dotarsi di sistemi di controllo e di previsione dei flussi monetari dà una maggiore tranquillità per poter affrontare degli eventi “non previsti” o mai considerati coem puà essere una guerra o un epidemia.
In conclusione, i flussi di cassa sono un elemento cruciale per la salute finanziaria di un’azienda e meritano la massima attenzione da parte della dirigenza, infatti il cash flow è la misura della capacità dell’azienda di autofinanziarsi senza dover ricorrere all’indebitamento.
Monitorare attentamente i movimenti di denaro e adottare misure per mantenerli positivi e costanti è fondamentale per garantire la crescita e la sostenibilità dell’azienda nel tempo.
